肩上擔(dān)山知任重，志存云天砥礪行
摘要
家族財(cái)富傳承服務(wù)的總資產(chǎn)規(guī)模巨大，是家事律師的一片新藍(lán)海。家族財(cái)富傳承是財(cái)富管理的重要一環(huán)，對(duì)于復(fù)雜的家庭或財(cái)產(chǎn)多樣的家族，就需要借助更多的財(cái)富傳承工具，以實(shí)現(xiàn)財(cái)富合法、有序方式傳遞。家事律師需要確保家族財(cái)富傳承的法律合規(guī)性和效率性，財(cái)富的保值增值可以依靠財(cái)經(jīng)專業(yè)人士去解決，但是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和財(cái)富傳遞只有依賴熟悉和使用法律的律師方能實(shí)現(xiàn)。
一、家族財(cái)富傳承是家事律師的一片新藍(lán)海
2021年12月29日，中國(guó)人民銀行發(fā)布《金融從業(yè)規(guī)范財(cái)富管理》（以下簡(jiǎn)稱“規(guī)范”）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，將財(cái)富管理定義為“貫穿于人的整個(gè)生命周期，在財(cái)富的創(chuàng)造、保有和傳承過(guò)程中，通過(guò)一系列金融與非金融的規(guī)劃與服務(wù)，構(gòu)建個(gè)人、家庭、家族與企業(yè)的系統(tǒng)性安排，實(shí)現(xiàn)財(cái)富創(chuàng)造、保護(hù)、傳承、再創(chuàng)造的良性循環(huán)”。
這是央行部門首次以官方文件形式定義財(cái)富管理。雖然該規(guī)范是對(duì)從事財(cái)富管理金融從業(yè)人士的規(guī)范，但是該規(guī)范亦闡明財(cái)富傳承是財(cái)富管理的重要一環(huán)，對(duì)于把家族財(cái)富傳承作為事業(yè)的婚姻家事律師同樣具有實(shí)踐參考價(jià)值。
《規(guī)范》從金融資產(chǎn)規(guī)模角度將客戶分為社會(huì)公眾（60萬(wàn)元人民幣以下）、富裕人士（60萬(wàn)元〔含〕至600萬(wàn)元人民幣）、高凈值人士（600萬(wàn)元〔含〕至3000萬(wàn)元人民幣）以及超高凈值人士（所在金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模3000萬(wàn)元〔含〕人民幣以上或個(gè)人名下金融資產(chǎn)規(guī)模達(dá)2億元〔含〕人民幣以上）四類。
5月20日，《福布斯》援引《2025年世界富裕城市報(bào)告》稱深圳以142%的增長(zhǎng)率，登頂“全球增長(zhǎng)最快的財(cái)富中心”，在“全球最富裕城市前50名”排行榜中，深圳則以50800名百萬(wàn)富翁（流動(dòng)資金超過(guò)100萬(wàn)美元），位列第28位，成為2014年至2024年間增長(zhǎng)最快的城市。若按照《金融從業(yè)規(guī)范財(cái)富管理》的金融資產(chǎn)規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)，深圳有50800名百萬(wàn)富翁可以歸屬于高凈值人士及以上。[1]
當(dāng)然，從家族財(cái)富傳承的角度看，財(cái)富傳承的資產(chǎn)不僅包括貨幣資產(chǎn)，還包括房產(chǎn)、股權(quán)、黃金、收藏品等財(cái)產(chǎn)。以此看，財(cái)富傳承服務(wù)的總資產(chǎn)規(guī)模將會(huì)更加巨大。經(jīng)有關(guān)機(jī)構(gòu)測(cè)算，這一總量的規(guī)?？蛇_(dá)600萬(wàn)億元，是資管行業(yè)在管資產(chǎn)規(guī)模的6倍，若這些財(cái)富20年完成一輪代際財(cái)富，即每年需要接受傳承服務(wù)的資產(chǎn)約30萬(wàn)億元。[2]
如此體量的財(cái)富，吸引了許多相關(guān)的行業(yè)進(jìn)入或者轉(zhuǎn)型到財(cái)富管理領(lǐng)域，除了銀行、保險(xiǎn)公司等傳統(tǒng)持牌金融機(jī)構(gòu)以及第三方財(cái)富管理公司外，還有金融產(chǎn)品代銷為主的第三方銷售平臺(tái)或者經(jīng)紀(jì)公司，甚至有財(cái)經(jīng)資訊起家的媒體公司，作為以提供風(fēng)險(xiǎn)隔離與代際繼承法律服務(wù)見長(zhǎng)的家事律師自是應(yīng)當(dāng)把握這一機(jī)會(huì)。
二、家族財(cái)富傳承需要多專業(yè)服務(wù)
在財(cái)富管理的運(yùn)用場(chǎng)景，會(huì)有財(cái)富創(chuàng)造、保護(hù)、傳承、再創(chuàng)造的服務(wù)要求，財(cái)富的保值增值是商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)、信托等持牌金融機(jī)構(gòu)的強(qiáng)項(xiàng)，但是在涉及風(fēng)險(xiǎn)隔離、有序傳承等業(yè)務(wù)的時(shí)候，往往是金融機(jī)構(gòu)和律師事務(wù)所的合作點(diǎn)。事實(shí)上，大型金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)團(tuán)隊(duì)往往也有常駐律師。
家族財(cái)富傳承本質(zhì)是將個(gè)人或家族財(cái)富通過(guò)合法、有序方式傳遞給下一代或其他受益人的過(guò)程，屬于財(cái)富管理的重要組成部分。其核心在于風(fēng)險(xiǎn)隔離與代際繼承，這就需運(yùn)用金融工具（如家族信托、保險(xiǎn)金信托）和法律手段（如遺囑、信托）進(jìn)行規(guī)劃。[3]
對(duì)于一般的家庭，遺囑是最常見也是最直接的財(cái)富傳承工具之一。通過(guò)明確記錄個(gè)人意愿，即可以有效減少繼承糾紛的發(fā)生。但需要注意的是，在制定遺囑時(shí)須符合法律規(guī)定。此外，定期更新遺囑內(nèi)容以適應(yīng)家庭成員變化及財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)整也很重要。
不過(guò)，對(duì)于復(fù)雜的家庭或財(cái)產(chǎn)多樣的家族，就需要借助更多的財(cái)富傳承工具，以實(shí)現(xiàn)財(cái)富合法、有序傳遞。在實(shí)踐中，因?yàn)榧易搴推髽I(yè)的具體情況皆有不同，家族財(cái)富傳承的規(guī)劃路徑也會(huì)存在差異，這通常就需要多專業(yè)團(tuán)隊(duì)之間的協(xié)作。例如，家族成員之間的爭(zhēng)議、企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、婚姻風(fēng)險(xiǎn)、逆向傳承風(fēng)險(xiǎn)等都可能對(duì)財(cái)富傳承產(chǎn)生影響。家事律師可以幫助制定和實(shí)施有效的財(cái)產(chǎn)傳承計(jì)劃，確保傳承計(jì)劃的法律效力和執(zhí)行性；稅務(wù)顧問(wèn)可以幫助優(yōu)化稅務(wù)規(guī)劃，減少潛在的稅務(wù)負(fù)擔(dān)；財(cái)務(wù)顧問(wèn)則可以幫助制定長(zhǎng)期的財(cái)務(wù)規(guī)劃，確保財(cái)富的保值增值。
多專業(yè)的交叉配合可以更好地應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，確保財(cái)富傳承的順利進(jìn)行。但家族財(cái)富傳承業(yè)務(wù)涉及個(gè)人和家庭的隱私信息，在服務(wù)過(guò)程中，家事律師通過(guò)多年積累逐漸了解客戶家庭內(nèi)部最私密、最棘手的事項(xiàng)，與客戶建立了高度信任?；谶@樣的信任關(guān)系，這通常使得家事律師更能夠去協(xié)調(diào)其他專業(yè)資源根據(jù)客戶背景提供定制化服務(wù)。
財(cái)富的保值增值可以依靠財(cái)經(jīng)專業(yè)人士去解決，但是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和財(cái)富傳遞只有依賴熟悉和使用法律的律師方能實(shí)現(xiàn)，金融機(jī)構(gòu)與諸如律師等事務(wù)所的合作共生組成了財(cái)富傳承生態(tài)圈。[4]
三、家族財(cái)富傳承中家事律師提供綜合性的法律服務(wù)
說(shuō)到財(cái)富，我們想到最多的是金錢、資產(chǎn)、房產(chǎn)、車輛、股票等物質(zhì)財(cái)富，金錢因?yàn)榭梢粤炕亲詈?jiǎn)單、最明顯的一種財(cái)富形式。這些財(cái)富的最大特點(diǎn)是它們不像知識(shí)、時(shí)間、健康、人生經(jīng)歷具有不可繼承性，我們通?？梢詮膭趧?dòng)、投資或繼承等方式中獲得的。
無(wú)論是企業(yè)家、投資者還是普通家庭，都希望將畢生積累的財(cái)富安全、高效地傳遞給下一代。傳統(tǒng)上，大多數(shù)財(cái)富轉(zhuǎn)移發(fā)生在那些傳承財(cái)富的人去世時(shí)?，F(xiàn)在越來(lái)越多的家庭選擇在更早的階段開始交接過(guò)程，這就決定財(cái)富傳承是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，財(cái)富傳承過(guò)程中可能會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，需要家事律師進(jìn)行法律規(guī)劃，對(duì)傳承計(jì)劃的定期審查和更新，以適應(yīng)家族成員的變化和外部法律環(huán)境的變動(dòng)。
在家族財(cái)富傳承中，婚姻家事、遺產(chǎn)繼承、家企隔離等方面是風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)區(qū)。近年來(lái)，婚姻家事案件數(shù)量逐年增加，很多都是離婚后財(cái)產(chǎn)糾紛，因?yàn)榇嬖谖捶指钬?cái)產(chǎn)、一方隱匿財(cái)產(chǎn)、離婚協(xié)議無(wú)效等情形，離婚后一方要求進(jìn)一步分割或重新分割夫妻共同財(cái)產(chǎn)。遺產(chǎn)繼承案件的數(shù)量同樣呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，主要是一些超高凈值的家庭、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、婚姻關(guān)系復(fù)雜的家庭，在遺囑缺位的情況下，發(fā)生法定繼承糾紛。家企財(cái)產(chǎn)混同的風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)于公司因借貸、買賣而對(duì)外大額負(fù)債的情形。夫妻共同經(jīng)營(yíng)企業(yè)，配偶一方即使非股東，也可能因參與公司經(jīng)營(yíng)管理而被要求承擔(dān)連帶責(zé)任。[]對(duì)于此類風(fēng)險(xiǎn)的處理，家事律師具有專業(yè)上的優(yōu)勢(shì)，其可以充分運(yùn)用各種法律工具進(jìn)行事前預(yù)防、事中控制、事后處理。
家族財(cái)富傳承所涉法律紛繁復(fù)雜，無(wú)論是采用遺囑這一法律工具，還是運(yùn)用信托、保險(xiǎn)等金融工具，均需運(yùn)用法律才能實(shí)現(xiàn)財(cái)富的合理有效傳承。何況有一些金融產(chǎn)品，他們本身的存在就是法律和金融的融合物。比如保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)法就是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)產(chǎn)品存在的法律依據(jù)；還有信托產(chǎn)品，它的存在基礎(chǔ)是信托法，信托的本質(zhì)是按照約定轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)所有權(quán)以及規(guī)定收益權(quán)。那么律師提供的第三方視角就顯得十分寶貴的，這樣的視角不僅能幫助客戶妥善選擇第三方財(cái)富管理工具，亦能有效監(jiān)督各服務(wù)機(jī)構(gòu)是否盡職，是否按照預(yù)定方案運(yùn)行等。[6]
如果說(shuō)傳統(tǒng)持牌金融機(jī)構(gòu)的底色是金融資產(chǎn)管理，直接管理客戶的錢，那么家事律師在家族財(cái)富傳承中更扮演著風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、傳承工具設(shè)計(jì)及跨機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)的角色，其價(jià)值不僅在于法律工具的應(yīng)用、合同審查、架構(gòu)合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等綜合性的法律服務(wù)，還在于通過(guò)系統(tǒng)性布局幫助客戶實(shí)現(xiàn)財(cái)富的安全與代際延續(xù)。
參考資料
[1] 《深圳，全球增長(zhǎng)最快財(cái)富中心！》，微信公眾號(hào)：廣東發(fā)布
[2] 林?。骸敦?cái)富傳承是財(cái)富管理行業(yè)的一片新藍(lán)?！?，《財(cái)富與資管》第129期。
[3] 百度百科：
https://baike.baidu.com/item/%E8%B4%A2%E5%AF%8C%E4%BC%A0%E6%89%BF/50884746
[4] 《財(cái)富管理中的法律應(yīng)用》，微信公眾號(hào)：美國(guó)私人財(cái)富管理協(xié)會(huì)。
[5] 財(cái)聯(lián)社：https://www.cls.cn/detail/1462624
[6] 《成為一名家族財(cái)富管理律師，是怎樣的體驗(yàn)？》，微信公眾號(hào)：光石法學(xué)苑
AUTHOR
作者介紹
康雪崧律師
京師深圳律所聯(lián)合創(chuàng)始人、婚姻家事法律事務(wù)部主任、少數(shù)民族法律中心執(zhí)行主任。兼任深圳市龍華區(qū)人民法院特邀調(diào)解員、深圳市寶安區(qū)人民法院特邀調(diào)解員、廣東省律師協(xié)會(huì)信托與財(cái)富管理法律專業(yè)委員會(huì)委員、深圳市律師協(xié)會(huì)家族財(cái)富管理法律專業(yè)委員會(huì)委員。具有深厚的法學(xué)理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，承辦大量婚姻家事案件，對(duì)家事糾紛訴訟具有豐富的經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)到的見解。
李良飛律師
北京市京師（深圳）律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)律師，湖南理工學(xué)院土木工程本科，西北師范大學(xué)法律碩士，工程師職稱，一級(jí)建造師，咨詢（投資）工程師。15年企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和5年法律服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)涉及企業(yè)股權(quán)、投資類案件及家族財(cái)富管理法律工具的運(yùn)用
